新产品开发项目可行性研究报告

新产品开发项目可行性研究报告

(一）概念与特征
在制订新产品开发项目计划之前，通过市场调查、预测、比较及 分析，对新产品项目开发的可能性、有效性、技术政策、技术方案 等，进行技术方案论证和经济评价，选择一个技术上合理，经济上合 算的最优方案和最佳时机，为开发新产品项目的决策提供科学依据， 叫做新产品开发项目可行性研究。将研究结果写成的报告，叫做新产 品开发项目可行性研究报告（以下简称可行性报告）。
可行性报告具有以下几个特征：
1.全面性。新产品开发项目可行性研究，是对一个新产品开发项 目方案的所有因素及其全部结果进行全面研究。既要研究方案实现的 可能和对它的需要，又要研究技术上和经济上的可行性，还要考虑所 需的技术经济条件和创造这些条件所宴付出的代价，同时也要考虑近 期利益和长远利益，做到远近结合，使近期利益为长远利益提供条 件。
2.系统性。新产品开发项目可行性研究是运用系统的方法对事物 的可行性进行系统的研究。可行性研究无论在研究内容上和工作程序 上，都要按照对象系统内部的内在联系和发展顺序有系统地进行。
3.预测性。新产品开发项目可行性研究是投资决策前的活动。它 是估计事物未来发展的状况。可能遇到的问题和结果，是一种预测， 是通过调查研究，掌握有关信息，运用各种定性和定量的预测方法, 对未来作出科学的估量。但由于其预测性，必然有其风险性，亦难免 有误差。 
4.论证性。新产品开发项目可行性研究，不是简单罗列事实、条 件和结论，而是要进行论证。要阐述在技术上和经济上所依据的理论、原理、说明它的科学性，或经过科学实验，提出实验数据，予以 证明。用数据说话，并说明所用方法，要详细计算、分析和比较，把 不同方案或现状进行对比，进行科学论证。
新产品项目可行性研究报告的作用表现以下三个方面，一是决策 的依据，二是计划的理由，三是要款的条件。

(二）篇章结构
新产品开发项目可行性研究报告由首部、正文和尾部三个部分构 成，首部要写明：可行性报告名称、项目名称、项目主办单位及负责 人，可行性研究工作单位，可行性研究的技术负责人、经济负责人和 参加人员。
正文部分主要包括以下内容：
1.总说明 、
①可行性研究工作的依据。 、
②承办企业的概况：企业名称、性质和隶属关系；生产能力、产 品结构、性能和质量；企业现有工艺、技术和设备及其他生产条件； 人员的技术素质；财务情况等。
③可行性研究的结论，是指拟开发的新产品的名称、品种、规 格、型号、用途、市场方向；推荐的项目方案；项目开发的意义。
④存在的问题与建议。
2.拟开发新产品的基本情况和生产规模的确定
①新产品设计图样及其技术文件的来源。
②新产品的设计技术水平，包括产品的型号、规格、结构特征、 技术性能参数、质量标准、用途、配套使用的产品、维修保养性能、 结构、工艺性能；产品的标准化、系列化、通用化水平，对老产品的 继承性；产品的价值工程评价。
③调查预测产品的市场前景。
④销售预测和价格分析：即销售量和销售价格。
⑤生产规模的确定。包括可供选择的不同生产规模方案、推荐的 生产规模及理由、编制新产品未来若干年生产计划。
3.生产技术和设备方案与有关的生产条件设计方案
①技术和设备方案。包括技术及其来源；论述技术的先进性、可 靠性、经济的合理性，并以数量指标进行对比分析；工艺流程和主要 工艺参数；主要生产设备的选型。
②项目的各项生产条件的设施。包括：物料的供应及其来源；公 用设施和仓储、运输设施；改建和新建的土建工程；劳动定员和人员 培训；环境保护与安全防护等。
4.新产品开发计划实施进度
①计划进度安排。
②实施进度表。一般采用“条形图”表示法。 .
5.投资估算、资金筹措和产品成本估算
①新产品开发项目总投资的估算：包括新增建设投资的估算；新 增流动资金的估算；利用已有固定资产净值部分的投资估算；利用原 有流动资金有关部分费用估算。货币单位以万元计，小数点后取两位 数字，以下四舍五入。
②资金筹措：指投资的具体来源，贷款利率按银行规定办法确
定。
③固定资产折旧预测。
④产品生产成本估算：包括原料及材料费、辅助材料费、协作和 外购件费、包装材料费、工时及附加费，燃料及动力费、车间经费、 企业管理费和其他费用。
⑤固定成本和可变成本。即指总成本中不随产量变化的成本部分 和随产量变化的成本部分。
6.经济评价
①数据的准备，包括项目寿命期、利润的预测、还款基金的预 测、现金流量表等。
②经济评价：包括简单收益率=(项目实现利润+项目折旧基 金，除以总投资再乘以百分之百）；投资回收期；贷款催还期；净现 值；内部收益率；盈亏平衡分析，外汇收益；定性分析等内容。
③综合评述：包括以下五个方面：a、从新产品的需要程度、技 术的先进程度，生产条件的具备程度，评述立项的必要性和现实性; b、从财务分析的技术经济指标，评述企业的经济效益水平；c、从国 民经济分析的技术经济指标，评述国民经济效益水平；d、从盈亏平 衡分析，评述项目的风险可靠性；e、从定性分析，评述项目的其他 社会效益。
可行性报告的尾部应写明：主管部门审查意见，省（市）经 (科）委审查意见，审批意见以及年月日，附件。

(三）注意事项
1.编写可行性报告，必须坚持实事求是，在调查研究的基础上， 作出多种方案比较，论证和评价。可行性研究是一种科学的方法，要 保证可行性研究的科学性、严肃性和独立性。
2.可行性报告的内容要有深度，材料充分，分析和论证有力；论 证严密、简明精确。
3.可行性报告要由具备条件的单位承担，最好委托经国家正式批 准颁发证书的设计单位或咨询部门承担。
4.可行性报告编写完成以后，要执行规定的审批办法，由委托单 位上报进行审批。

(四）格式范例

保定第二机床厂关于开发新产品 Y系列电机壳流水线的可行性研究报告
1.项目名称：Y系列电机壳流水线
2.项目主办单位及负责人：保定第二机床厂厂长石光智
3.可行性研究工作单位：机械部第八设计院，保定第二机床厂研究所
技术负责人：何志顺、周云汉（副厂长、副总工）
注：范例资料源于《中国实用经济文体全书》
经济负责人：郭乃声（副厂长）
参加人员：李志雄、副金柱、冯立定。
一、总说明
(一）可行性研究工作的依据
1.河北省经委（86) 1月便字通知：经研究确定保定第二机床厂 所申报研制Y系列电机壳流水线，为重点新产品开发项目。
2.机械工业部电工局：1984年7月12日召开的Y系列电机壳加 工专用线评议推广会议，由117名专业工程师参加评议，会议确定了 Y系列电机壳专用线的样机设想方案，决定借鉴大连机床厂的经验， 以八院为首，重新修改设计。
3.机械部电工局、中国电工设备公司1985年5月7日召开的电 机壳加工生产洽谈会确定了 “八院为首设计，保定机床厂、保定第二 机床厂、黎明厂三家承包点生产，统一图纸、统一价格、统一生产的 方案”。
4.此项新产品开发符合国家关于开发新技术节约能源的技术政策。
(二）承办单位概况
保定第二机床厂是我国惟一的组合机床专业生产厂，为国营全民 所有制企业，隶属保定市机械冶金工业公司。
该厂位于保定市东郊工业区，距市中心5公里，四周工厂林立， 公路交通方便，厂南200米处有铁路专用线及货栈，厂区面积220x. 220m2,建筑系数为40%,固定资产810万元，净值550万元，主要生 产设备200台，其中金切设备154台，精大稀设备28台，有铸、锻、 热机加、齿轴、装配、工修等车间，现有职工1044人，其中科技人 员123名占全厂职工总数的12%。该厂从1970年开始生产动力部件， 1972年由原一机部投资扩建为组合机床专业生产厂，截止1985年底 我厂共设计、制造了组合机床238台，自动线一条，动力部件7867 台，多年来通过设计和生产实践，积累了一整套的设计、制造和管理 经验也培养和锻炼了技术工人和职工队伍，形成了设计、制造组合机 床的实际能力和相当的管理和技术水平，能承担和胜任此项新产品开 发项目。
由大连机床厂设计、制造的Y系列的电机壳流水线是适合我国国 情，是基本成功的，经机械部电工局组织专业评议综合多方意见，由 八院重新修改设计的方案是可靠的。技术水平在国内具有先进性，这 就为此项新产品开发奠定了良好的技术基础。
(三）可行性研究的结论
拟开发的电机壳新产品流水线共两套，小线适用于中心高80、90、 100三种规格电机，中线适应中心高100、112、132三种规格电机，基本可 满足全系列的要求（除重大型电机外），面向广，国内、国外均急需要专机。
机械部确定1 ~ 2年内以Y系列电机取代JOz旧电机系列。Y系列电 机具有节能、起动力矩大、温升低、体积小、安装尺寸和功率等级均靠近 或符合国际电工标准等优点，此项新产品开发，不仅促进技术进步，为赶超国际水平起巨大的促进作用，而且可以抵制部分电机进口，扩大出口， 为国家增加收入多创外汇。另外，国外电机厂也急需电机壳流水线，多次 要求订货，它很可能以其价格优惠、质量可靠、易于掌握的优点打入国际 市场。
国内定点电机厂共266家，其中重点企业66家，除大连电机厂、 北京电机总厂、济南电机厂个别厂家巳着手改造外，其余各厂均处于 技术落后状态，迫切需要订货，而国内具有开发此项新产品的厂家很 少，大连机床厂有实际能力，但因忙于汽车行业技术服务，已正式拒 绝承担此项业务，故机械部电工局，经多次调查研究，确定了 “八院 为首设计，保一、保二、黎明三厂承包定点生产”的方案，并愿意给 予多方优惠和方便，可以说此项目方向正确，前途广阔，经济效益 高。
我厂有十几年设计、制造组合机床的经验，厂房、设备、技术水平、 人员素质、管理水平等配套适于组合机生产，具备此项新产品开发的优越 条件。
综上所述，我厂开发Y系列电机売流水线新产品是合理的，可行的。
二、拟开发新产品的基本情况和生产规模的确定
(一）新产品设计图纸及其技术文件的来源
在大连机床厂基本成功设计的基础上，电工局组织八院为首修改 设计，提供图纸和技术文件。
(二）新产品的技术水平
电机壳是成熟的设计，并具有国内先进水平。1983年大连机床厂 收集国内资料设计试制的七台一套的流水线基本是成功的，后经第八 设计院集中各方面的改进意见修改的设计方案进行了优化处理，具有 成熟先进可靠性的特点，技术水平是先进的，产品的标准化、系列 化、通用化加强，对老产品继承性强，给用户的配套维修保养带来了 很大方便。
(三）市场预测
根据国家节能的技术政策，Y系列电机1~2年内势必要淘汰掉抑 旧电机系列，国内电机厂共266家，其中重点企业66家，除三家巳着手 技术改造外，其余厂家均处于技术落后状态，急需技改、定货。大连机床 厂因忙于为汽车行业技改服务，拒绝承担此项业务就更增加了市场的压 力，此外国外电机厂也多次要求订货，所以国外市场的开拓也具有广泛的 前景。
如以用户66家计算，“七五”期间共需流水线60条计，共420台专机。
产品主要技术指标（以100为例)
序号 机床 性能 精 度 适应性
1 粗镗 节拍 4.1分 ▽ !止口： 4>156 + 0.16 80、 90、 100 100、 112、 132
2 半精 节拍 3.47 分 ▽4止口椭圆度0.12 ▽4:止口： $157 + 0.08 80、 90、 100 100、 112、 132
3 精镗 节拍 3.30 分 内孔：4>155 + 0.063 (椭圆 0.09) 止口： 0157.3 + 0.08 (椭圆 0.12) 80、 90、 100 10、 112、 132
4 铁面 节拍 4.1分 A面不平行度0.04，高度100^為1() 光洁度 80、 90、 100 100、 112、 132
5 三钻、攻 节拍 2分 孔距 A160±0_70 C24土0.5 B140±0.70 80、 90、 100
6 二钻、攻 节拍 2分 孔距（$174) 弦 145.684 ±0.40 80、 90、 100
7 齐止口 节拍 2分 止口：精度0.40,椭圆0.09，同轴 0.10 

按每条线7台，我厂承担3台计算共承制180台，我厂现有年生 产能力为80台，两年吃不饱，这种专用设备出现60台重复生产也是 历来罕见的事。
如按大线小线分工生产，我厂可承担20条线，共计140台机床。 如按266家计算，产量将增加4.43倍。
如再扩大出口业务销量将更为加大。
综上所述，此项新产品开发项目，是有广阔的前途的市场的。
(四）销售预测和价格分析
根据机械部电工局安排，首次投产批量规模为3~5套，试制成 功后，再根据用户订货要求生产。机械部电工议价为小线508万元， 中线52万元，其分配情况如下表。与我厂近似的产品生产成本5万元 /台比较，厂略有盈利，如形成批量生产盈利将大大提高。
种\(^\ 按订货情况分（或保二 小线、保一大线、黎明机械厂）      
 粗镗 半精 精镗 铣面 双占攻 三占攻 齐上口
小线 50.8 9.0 6.6 7.2 6.0 8.0 8.0 8.0
中线 52.0 9.5 6.6 7.2 6.5 6.0 8.0 8.2
三、生产技术和设备方案与有关的生产条件设计方案
我厂是组合机床专业生产厂，近十年来一直从事组合机床的设计 制造工作，从生产技术到厂房、设备、从企业管理到人员素质都适合 开发此项新产品，能承担胜任此项业务，1980年曾为保定电机厂设计 制造了一条JOz系列电机壳流水线和现在的Y系列电机壳相比其工艺 流程十分相似，工艺内容完全一致，此项新产品开发任务和我厂原老 产品十分近似，无特殊材料及特殊要求，只是精度比JOz旧系列高一 级，为薄型易变形壳体零件，我厂生产条件均能满足要求，工艺上为 了解决配套液压滑台问题，小批量时准备外购，大批量时准备上两台 专机自制油缸，即一台镗孔机，一台珩磨机以满足生产需要。
四、新产品开发计划实施进度
实施进度条形图
五、投资估算、资金筹措和产品成本分析
1.新产品开发项目总投资的估算48.6万元，新增建设投资的估 算48,6万元。
其中：①设备购置费33.875元（详见设备明细表）
②新增检测手段14.73万元（详见检测明细表）
2.资金筹措向省经委申请列为1986年重点新产品开发项目，由省经委批准立项，共48.6万元。
其中：①银行新增建设贷款24.0万元。
②其余新增建设费用24.6万元，由企业自筹。
3.资金使用计划：计划全部在1986年内投入。
4.成本估算：（根据我厂历年统计资料类同产品成本）5.5万元/ 台（1986 年）5.0 万元/台（1987 ~ 1989 年）。
六、经济效益分析及估算
(一）数据的准备
1.利润预测：10~ 15% (根据1983年以前历年统计136台，组合
机床销售价平均计算，平均每台销售价5万元，实现利润10%)。 预测各年利润如下：
1986 年 6.464万元
1987 年 54.825万元
1988 年 109.65万元
1989 年 43.859万元
合计 214.798 万元
详见下表:
年度 产品 产量 单位产品（万元）   年毛利 产品税 销售利润 (万元） 实现利润 备
 名称 (台） 售价 成本 毛利 (万元） (万元）  (万元） 注
1 2 3 4 5 6 7 8 9  
1986 Y系列 9 6.833 5.5 1.333 11.99 5.535 6.464 6.464 
1987 电机壳 45 6.833 5.0 1.833 82.50 27.675 54.825 54.825 
1988 加工流 90 6.833 5.0 1.833 165.00 55.35 109.65 109.65 
1989 水线 36 6.833 5.0 1.833 65.99 22.14 43.86 43.86 
 合计 60x3 = 180 x3 = 20.5   325.49 110.7 214.798 214.798 

2.项目寿命期：六年
3.还款基金预测：以上缴所得税（贷款未还清期间），企业留用利润 中的改造和发展基金以及折旧费作为还款基金。具体列表如下：
序号 费用项目 生产期（万元）    备注
  1986 1987 1988 1989 
1 净利润 6.464 54.825 109.65 43.86 
2 所得税(55%) • 3.556 30.134 60.308 24.122 
3 企业留用利润（45%) 2.908 24.671 49.342 19.7378 
4 改造和发展基金（留利1/2) 1.454 12.335 24.671 9.868 
5 折旧费（建贷2.5%) 0.604 1.208 1.208 1.208 
6 还款基金 5.614 43.677 86.187 33.99 
(二）企业经济效益
1.正常生产投资利润率：（1987年）
54 825
x 100% = 112%
48.0
2.投资回收：按年产45台计（1987年） 54.825 - 24.671 + 1.208 = 1-75 = 1 年零 9 个月
3.贷款偿还：假定1986年7月1日贷款生效，其余1月1日算起 列表计算如下：
序号 项目费用 建设和生产期（万元）    
  1986 1987 1988 1989 1990
1 本年贷款 24.00 19.156   
2 本年利息（6.414%) 0.77 1.24   
3 贷款合计 24.77 20.396   
4 还款基金 5.614 43.677   
5 还款余额 19.156 -23.281   

表中1987年还款余额-23.281万元，表示第二年贷款全部还清， 尚有余款23.281万元，从这一年开始交所得税。
还款期自建设开始年份计算：
1 + 19• 4f677'24 = 1.47 年=1 年零 6 个月
综合评述：此项新产品是国家急需的项目，机械部电工局确定在 1~2年内淘汰JOz系列，Y系列产品必然占领市场，技术是先进的, 又符合国家节能技术政策。我厂生产条件具备，市场广阔、前途无 量、此项,目的开发，必将为国家做出巨大贡献，为企业带来巨大的效
益。
1986年1月30曰
七、主管部门审査意见
八、市经委审査意见
九、省经委审批意见
新增仪器明细表
序号 名称 设备名称 型号与规格 数量 金额（万元） 备注
1 检测中心 万能测齿仪  1 0.4 
2 检测中心 分贝仪 ND2 1 0.48 
3 检测中心 卧式金相显微镜 XJG-0.5 1 1.50 
4 检测中心 维氏硬度计 H2- 1 1 1.00 
5 检测中心 一米测长机 JDY-3 1 4.00 
6 检测中心 电动轮廓仪  1 0.50 
7 检测中心 光学分度盘 19JA 1 0.25 
8 检测中心 大工件金相检查仪  1 0.25 
9 检测中心 数字显示万能测长仪 0.1微 1 1.20
10 检测中心 电感比较仪  1 1.50
11 检测中心 分析天平 T328B 1 0.10
12 检测中心 光电比色计 75型 1 0.20
13 检测中心 圆度仪 DQR-1 1 2.00
14 检测中心 电感测微机  1 0.43
 小 计   14 12.81
运输费2%i 安装费3% 192 提价10% J
总计：14.73万元
新增设备明细表
序号 设备名称 规格型号 数量 单价 备 注
1 精密卧式镗床 TM68A、085 1 4.9 昆明机床厂
2 精密滚齿机 YM3150E 500x6 1 3.2 重庆机床厂
3 磨齿机 Y4132A 320x6 1 4.0 秦川机床厂
4 中心孔磨床 2M8020、200 x 1500 1 3.0 汉江机床厂 上海重型机
5 导轨磨床 合 计 M50100 1000 x 6000 1 5 12.0 27.1 床厂
提价20% 1 运输费3%卜.775 安装费
总计：33.875万元