资金预计方法说明_办公表格
资金预计方法说明
| 现金项目 | 资金代号 | 预计部门 | 预计方法 | 现金项目 | 资金代号 | 预计部门 | 预 计 方 法 | ||
| 收 入 | 外销收入 | 11 * * | 营业部 | 根据预计出货及押汇日期估列 | 经常支出 | 各项税捐 | f1 * * | 会计科 | 1．营业税按销售估列 |
| 内销收入 | 12 * * | 营业部 | 1．次月份收入根据现有票据次月可兑现部 | 2．其他税捐依实际支付日期估列 | |||||
| 分估列 | 外协工缴 | g1 * * | 外协部门 | 按生产及合同付款条件估列 | |||||
| 2．次二、三月份收入根据现有票据次二、 | 制造费用 | h1 * * | 会计科 | 按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包 | |||||
| 三月份可兑现部分及过去销售状况 | 推销费用 | j1 * * | ″ | 括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出） | |||||
| 加成估列 | 管理费用 | k1 * * | ″ | ||||||
| 退税收入 | 31 * * | 会计科 | 依据申请退税进度或已核准退抵金额估列 | 利息支出 | l1 * * | 财务部门 | 按现有各项借款到息日估列 | ||
| 其他收入 | 偿还借款 | m1 * * | 按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、 | ||||||
| 其他收入 | 91 * * | 会计科 | 包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法： | 分期付款等 | |||||
| 营利事业所得税 | n1 * * | 会计科 | 按缴税日估列 | ||||||
| 1．利息收按存款总额计息估列 | |||||||||
| 2．租金投资按实际金额估列 | 其他支出 | p1 * * | 经办部门 | 特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等 | |||||
| 3．其余参考三个月平均数一笔估列 | 按实际估款日、由经办部门提出 | ||||||||
| 经常支出 | 内购原物料 | a1 * * | 采购 | 1．大宗常备原物料依用料估列 | 会计科 | 一般性其他支出参考三个月平均数估列 | |||
| 2．其他参考三个月平均数一笔估列 | 土地款 | q1 * * | 财务部门 | 按付款日期估列 | |||||
| 工程款 | r1 * * | 经办部门 | 按工程进度、预算及付款日估列 | ||||||
| 外购原物料 | b1 * * | 采购 | 1．购料借款、专案融资等依还款到期日估列 | 机器设备 | s1 * * | 采购 | 外购机械方法同材料 | ||
| 2．外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三 | 经办部门 | 内购由扩建部门依估列 | |||||||
| 个月实际依l/c开具后实际估列 | 估项设备 | t1 * * | ″ | 由扩建部门依估列 | |||||
| 薪资 | c1 * * | 总务课 | 按支付日期估列 | 长期投资 | v1 * * | 财务人员 | 按付款日期估列 | ||
| 电力费 | d1 * * | 生产部 | 按生产用电量，依支付日期估计 | ||||||
| 租金支出 | e1 * * | 会计科 | 按合同规定实际支付日期估列 | ||||||